8.х ЗУП Как удержать НДФЛ по коду дохода 2740 (35%)?

mazzzay · 24 июн 2011

Ситуация следующая, на предприятии разугрываются призы между сотрудниками, с них надо удержать 35%.
В доп начислениях создан ВР по коду дохода 2740, установлен признак "Является доходом в натуральной форме", выбрать его ни в одном документе по начислению нельзя!?
1С интересно реализовала эти вещи, в "начислении зп" и "регистрации разовых начислений" в конфигураторе стоит фильтр, отображает для подбора только виды расчетов по ставке 13%, где же вводить по 35%?
Если подправляю фильтр в конфигураторе, в регистрации разовых начислений можно выбрать этот ВР, но налог не берется, как же все таки правильно можно это ввести в типовой?

Бухгалтерский угодник · 24 июн 2011

Вы ввели начисление сотруднику. Сделайте по нему начисление и расчет. Доход же в натуральной форме. Поэтому и не виден. Посмотрите РЛ - все должно отобрадиться.

mialord · 24 июн 2011

Стоимость призов является доходом физического лица.
Налоговый Кодекс РФ предусматривает три случая, которые могут воз-
никнуть при налогообложении призов подоходным налогом:
 согласно п. 28 статьи 217 НК РФ не подлежит обложению НДФЛ в
размере 4000 руб. за налоговый период (год) стоимость призов в де-
нежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на
конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями
Правительства Российской Федерации, законодательных (представи-
тельных) органов государственной власти или представительных ор-
ганов местного самоуправления, а также стоимость любых выигры-
шей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других
мероприятиях с целью рекламы товаров (работ, услуг);
 стоимость призов, полученных в целях рекламы, в части превышения
4000 руб. за год, облагается подоходным налогом по ставке 35%;
 стоимость призов, полученных в случаях, перечисленных в первом
пункте (по решению Правительства), в части превышения 4000 руб. за
год, облагается подоходным налогом по ставке 13%;
 Стоимость призов, полученных при иных обстоятельствах облагается
в полном объёме по ставке 13%.
Нажмите, чтобы раскрыть...

mazzzay · 27 июн 2011

В том то и дело, что все введено, но НДФЛ не берется с суммы приза.
Вид расчета создан корректно, разовыми начислениями введен сотруднику, но при расчете ЗП НДФЛ не берется и не отображатся в РЛ, регистр "НДФЛ по расчету с бюджетом" тоже пуст относительно этого начисления. В типовой 1С без правки конфигуратора ВР с уситановленным кодом дохода 2740 вообще нельзя выбрать ни в одном документе по начислению! Как же его тогда все таки ввести???

shurikvz · 27 июн 2011

mazzzay сказал(а): ↑

В типовой 1С без правки конфигуратора ВР с уситановленным кодом дохода 2740 вообще нельзя выбрать ни в одном документе по начислению! Как же его тогда все таки ввести???
Нажмите, чтобы раскрыть...

Точно? В документе "Разовые начисления", на закладке "Дополнительные начисления", если завести нужный вид расчета? При подборе, там фильтр вроде не накладывается.

З.Ы.
и еще там код вычета 503 надо проставить, насколько понимаю.
Вы так и делаете?

mazzzay · 27 июн 2011

shurikvz сказал(а): ↑

Точно? В документе "Разовые начисления", на закладке "Дополнительные начисления", если завести нужный вид расчета? При подборе, там фильтр вроде не накладывается.

З.Ы.
и еще там код вычета 503 надо проставить, насколько понимаю.
Вы так и делаете?
Нажмите, чтобы раскрыть...

фильтр ОбщийМодуль-ПроведениеРасчетов-Функция ПолучитьСписокКодовДоходаДополнительныхНачислений()
разрешено только по 13%, поэтому по 35 в разовые начисления даже не подобрать.
Код вычета 505, он сам залетает в таб. часть разовых начислений, но толку никакого.

shurikvz · 27 июн 2011

Такс. А вот такое письмо:

ПИСЬМО ФНС РФ ОТ 02.03.2006 N 04-1-03/115

Вопрос: Об обложении НДФЛ по ставке 13 процентов сумм выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 2 марта 2006 г. N 04-1-03/115

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу налогообложения выигрышей и призов и сообщает.

В соответствии с п. 1 ст. 24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.

Согласно п. 1 ст. 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 данной статьи , обязаны исчислить, удержать и уплатить в бюджет исчисленную сумму налога. Пунктом 2 указанной статьи предусмотрено, что исчисление и уплата сумм налога, в соответствии со ст. 226 Кодекса, производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1 , 227 и 228 Кодекса.

В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 228 Кодекса физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей.

Положениями гл. 23 ''Налог на доходы физических лиц'' Кодекса на организаторов тотализаторов и лотерей, выплачивающих выигрыши физическим лицам, не возложены обязанности исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога с таких сумм (обязанности налогового агента).

КонсультантПлюс: примечание.

Постановление Правительства РФ от 15.07.2002 N 525 утратило силу в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 17.07.2007 N 451, которым утверждено новое Положение о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

Однако следует иметь в виду, что деятельность по организации тотализаторов и лотерей подлежит лицензированию, порядок которого установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2002 N 525 ''О лицензировании деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений''.

Таким образом, если организация не зарегистрирована как организатор тотализатора или лотереи в установленном законодательством порядке, то в отношении выплат денежных выигрышей физическим лицам она является налоговым агентом и должна исполнять обязанности налогового агента, определенные ст. ст. 226 и 230 Кодекса.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога в соответствии с п. 5 ст. 226 Кодекса налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.

В этом случае на основании пп. 4 п. 1 ст. 228 Кодекса обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц возлагается на самих налогоплательщиков.

Согласно п. 1 ст. 224 Кодекса налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Согласно п. 2 ст. 224 Кодекса налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 Кодекса.

Исходя из вышеизложенного сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

И.Ф.ГОЛИКОВ
Нажмите, чтобы раскрыть...

mazzzay · 27 июн 2011

shurikvz сказал(а): ↑

Такс. А вот такое письмо:
Нажмите, чтобы раскрыть...

у нас это связано с рекламой, поэтому 35% однозначно

в общем понятно что без допила конфы как всегда не обойтись)

Войти или зарегистрироваться

8.х ЗУП Как удержать НДФЛ по коду дохода 2740 (35%)?

mazzzay

Бухгалтерский угодник Администраторы Команда форума Администратор

mialord Модераторы Команда форума Модератор

mazzzay

shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

mazzzay

shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

mazzzay

7.7 начислить доход (аренда) физлицу-не ИП и удержать НДФЛ

8.х ЗУП 2-НДФЛ код дохода

7.7 код дохода в 2-ндфл

8.х УПП Как удержать НДФЛ с подотчетных сумм?

8.х ЗУП Сумма дохода в 2-НДФЛ

Войти или зарегистрироваться

8.х ЗУП Как удержать НДФЛ по коду дохода 2740 (35%)?

mazzzay

Бухгалтерский угодник Администраторы Команда форума Администратор

mialord Модераторы Команда форума Модератор

mazzzay

shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

mazzzay

shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

mazzzay

7.7 начислить доход (аренда) физлицу-не ИП и удержать НДФЛ

8.х ЗУП 2-НДФЛ код дохода

7.7 код дохода в 2-ндфл

8.х УПП Как удержать НДФЛ с подотчетных сумм?

8.х ЗУП Сумма дохода в 2-НДФЛ

Быстрый поиск