7.7 НДС и Счет-Фактуры

Добрый день подскажите пожалуйста. Бух говорят следующее.
СФ выданная начисляет НДС проводкой дт 08.3 кт 68.2.
В следующем месяце бух хочет восстановить НДС так как это были СМР, проводкой кт 08.3 дт 68.2.
Но что бы СФ выданную включить в книгу покупок нужно выписать счет фактуру на аванс, это ее не устраивает потому что затрагиваються счета, 62.2 и 76АВ.! Разъясните мне правомерно ли это. И возможно ли это реализовать! Всем заранее большое спасибо!

По моему здесь что то не так....
Правильная проводка начисления НДС : Дт 19.03 Кр 60.ХХ
После начисления учет "Входного НДС": Дт 68.2 Кр 19.03

08.3 Строительство объектов ОС! Так что 19.03 не катит!

Если вы закупаете что то, то и выделяете НДС на 19 счет.